- +49 307 690 7500
- kontakt@btpar.com
Rozliczenia między podmiotami powiązanymi są w Niemczech poddawane bardzo rygorystycznym kontrolom skarbowym. Kancelaria Botor Trojan & Partners zabezpiecza interesy polskich grup kapitałowych, dostarczając twarde, analityczne dowody na rynkowy charakter prowadzonych rozliczeń. Rzetelnie przygotowana dokumentacja chroni kapitał Państwa firmy przed ryzykiem odgórnego doszacowania dochodu przez niemiecki urząd skarbowy oraz nałożeniem dotkliwych kar finansowych
Zapewniamy pełną zgodność dokumentacyjną z wytycznymi OECD oraz wymogami niemieckiego prawa podatkowego. Nasza obsługa analityczno-dokumentacyjna obejmuje:
Opracowywanie dokumentacji podatkowej:
Tworzymy kompletną dokumentację lokalną (Local File) oraz grupową (Master File) dostosowaną do rygorystycznych niemieckich wymogów administracyjnych.
Analizy porównawcze (Benchmarking):
Przeprowadzamy rzetelne badania rynku, weryfikujące i udowadniające przed fiskusem rynkowy charakter stosowanych przez Państwa narzutów i marż.
Projektowanie polityki cen transferowych:
Doradzamy przy tworzeniu i restrukturyzacji bezpiecznych modeli rozliczeń dla międzynarodowych holdingów operujących w Niemczech.
Obrona podczas kontroli skarbowych:
Zapewniamy merytoryczną obronę wdrożonych modeli cen transferowych w trakcie niemieckich kontroli podatkowych (Betriebsprüfung).
Zarządzanie polityką cen transferowych wymaga nie tylko wiedzy analitycznej, ale i sprawności operacyjnej. W naszej zintegrowanej kancelarii każda sporządzona analiza jest wieloaspektowo weryfikowana pod kątem prawa podatkowego i korporacyjnego. Płynna dwujęzyczność całego zespołu gwarantuje perfekcyjne zrozumienie niemieckich wytycznych oraz umożliwia twarde i rzeczowe negocjacje z niemieckimi audytorami, zapewniając Państwu absolutną klarowność strategii obrony.
Nasi specjaliści chętnie udzielą szczegółowych informacji i przedstawią rozwiązania dopasowane do Państwa sytuacji.
Doradca podatkowy
Aktywne wsparcie i bezpośrednia reprezentacja przed niemieckimi organami skarbowymi w trakcie kontroli podatkowych (Betriebsprüfung) i postępowań karno-skarbowych.
Doradztwo w zakresie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatku u źródła oraz ryzyka powstania zakładu podatkowego w Niemczech.
Projektowanie bezpiecznych i efektywnych podatkowo struktur holdingowych i operacyjnych, minimalizujących globalne obciążenia podatkowe przedsiębiorstwa.
Obowiązek sporządzenia dokumentacji powstaje po przekroczeniu progów obrotów z podmiotami powiązanymi określonych w niemieckim prawie (zazwyczaj 6 mln euro dla dostawy towarów lub 600 tys. euro w przypadku usług). Warto jednak posiadać sformalizowaną politykę rozliczeń znacznie wcześniej, aby bezpiecznie i w sposób udokumentowany alokować koszty wewnątrz grupy.
Niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt) wymaga dokumentacji ściśle dopasowanej do lokalnych, rygorystycznych wytycznych. Choć dokumentacja polska (zwłaszcza Master File) może stanowić bazę, tzw. dokumentacja lokalna (Local File) musi zostać zaadaptowana do specyfiki niemieckiego prawa podatkowego oraz przetłumaczona, aby stanowiła twardy dowód podczas kontroli.
Brak, nieterminowe dostarczenie lub niekompletność dokumentacji pozwala niemieckim organom skarbowym na odgórne szacowanie dochodu. Prowadzi to zazwyczaj do doszacowania zysków, nałożenia wysokich kar finansowych, dotkliwych odsetek za zwłokę oraz stwarza ryzyko podwójnego opodatkowania tego samego dochodu w obu krajach.
Partner Kancelarii, Doradca Podatkowy, Biegły Rewident, Doradca ds. Międzynarodowego Prawa Podatkowego
Adam Botor jest założycielem i partnerem zarządzającym kancelarii BOTOR TROJAN & PARTNERS Steuerberatungsgesellschaft mbH.
Specjalista w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego, międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej, sporządzania i kontroli sprawozdań finansowych, a także sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Od 2001 doradza średnim i dużym przedsiębiorcom, głównie podmiotom zagranicznym, w zakresie inwestycji na rynku niemieckim, finansów i księgowości, a także uzgadniania i dokumentowania cen transferowych oraz strukturyzacji podatkowej.
Członek Izby Biegłych Rewidentów Dolnej Saksonii oraz Izby Doradców Podatkowych z Dolnej Saksonii, a także IFA. Posługuje się językiem niemieckim, polskim, angielskim.
